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稅收洼地注冊個人獨資企業(yè),申請核定征收,稅負僅0.5-2.1%;同時享受園區(qū)70%高額返稅政策,雙重優(yōu)惠節(jié)稅90%以上,幫助企業(yè)合理節(jié)稅!

一、個人獨資企業(yè)定義：

個人獨資企業(yè)是指依照本法在中國境內(nèi)設(shè)立，由一個自然人投資，財產(chǎn)為投資人個人所有，投資人以其個人財產(chǎn)對企業(yè)債務(wù)承擔(dān)無限責(zé)任的經(jīng)營實體。

定義為：收益和風(fēng)險均由個人分享和承擔(dān)的企業(yè)。

二、個人獨資企業(yè)稅收政策：

1、企業(yè)所得稅問題：

按照現(xiàn)在稅務(wù)的政策，新注冊的有限公司所得稅征收方式為查賬征收，即按照企業(yè)利潤的10%~25%征收企業(yè)所得稅，而個人獨資企業(yè)(包括有限合伙企業(yè))按照現(xiàn)行稅法規(guī)定不交企業(yè)所得稅，而交個人所得稅(生產(chǎn)經(jīng)營所得)。

2、個人所得稅征收方式：

個人所得稅征收方式有核定征收和查賬征收兩種，除少數(shù)幾種行業(yè)個人所得稅也需查賬征收(本文第四點)，其余的都可以申請核定征收，根據(jù)一個年度的銷售的大小以及不同的行業(yè)，征收率不同。

3、利潤分配的問題：

有企業(yè)所得稅的企業(yè)，企業(yè)所得稅征收方式不管是查賬征收還是核定征收，反映在企業(yè)賬面上利潤是根據(jù)企業(yè)財務(wù)報表上的未分配利潤征收20%的個人所得稅，這就是利潤分配，企業(yè)在變更股東、注銷或平時的利潤分配都會出現(xiàn)這個問題。

個人獨資企業(yè)沒有利潤分配與這一項，即除了根據(jù)銷售額征收個人所得稅，沒有以上所述需在利潤分配時征收20%的個人所得稅。

安節(jié)稅歸納如下：

1、個人獨資企業(yè)不交企業(yè)所得稅;

2、個人獨資企業(yè)個稅可核定征收;

3、無需繳納分紅稅，，交完個稅后利潤可以直接提現(xiàn)，自由支配。

三、個人獨資企業(yè)節(jié)稅原理：

1、定價轉(zhuǎn)移：公司利潤高，配套使用個獨，作為公司業(yè)務(wù)通州對象。

2、業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)移：直接將現(xiàn)有業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)移到個獨來進行，享受個獨的低稅率+高扶持的雙重優(yōu)惠。

3、改變收入類型：由工資收入、勞務(wù)收入、提成獎金收入變?yōu)榻?jīng)營所得收入，從而享受低稅率。(通州：高管、股東、自由職業(yè)者、高凈值人群、網(wǎng)紅、演藝體育明星、講師、行業(yè)專家、專業(yè)顧問、設(shè)計師、律師、私募管理人、基金經(jīng)理等)

四：個人獨資企業(yè)節(jié)稅案例分析：

舉例1(個人節(jié)稅案例)：

普通模式個人獨資企業(yè)模式

王先生是從事房地產(chǎn)的專家，與某公司A簽訂了地產(chǎn)項目居間協(xié)議，公司A將500萬傭金轉(zhuǎn)給王先生前，相關(guān)個人所得稅已經(jīng)扣除，稅率高達32%王先生使提供的個人獨資模式

王先生使用自己的個獨企業(yè)與某公司A簽署了居間協(xié)議，公司A將傭金轉(zhuǎn)給王的個獨企業(yè)，稅率僅5.01%

勞務(wù)收入超過5萬部分適用稅率為40%，速算扣除數(shù)為7000，

個稅稅額為：5000000×(1-20%)×40%-7000=1593000元

個稅稅負率為：1593000÷5000000=31.86%個獨增值稅：5000000÷(1+3%)×3%=145631元

個獨附加稅：145631.07×10%=1456元

個獨個稅：5000000÷(1+3%)×10%=485436.89元，按照個體工商戶的五級累進稅率，30-50萬的適用稅率為30%，速算扣除數(shù)為40500，計算個稅為5000000÷(1+3%)×10%×30%-40500=105131元

以上合計稅額為：145631+1456+105131=252218元

相較普通模式節(jié)稅1593000-252218=1340782，節(jié)稅比例高達1340782÷1593000=84.17%。

舉例2(企業(yè)節(jié)稅案例)：

建筑設(shè)計有限公司為服務(wù)業(yè)小規(guī)模納稅人(下稱A公司)年收入在500萬，可計算的各項運行成本和費用在200萬，利潤300萬。現(xiàn)在成立建筑設(shè)計事務(wù)所(下稱B企業(yè))，并把相同的業(yè)務(wù)通過B企業(yè)來操作，下面來比較兩種方式的節(jié)稅效果：

A公司B企業(yè)

增值稅：500/1.03*0.03%=14.56萬元增值稅：500/1.03*0.03%=14.56萬元

企業(yè)所得稅：300*25%=75萬元企業(yè)所得稅：個獨不繳納企業(yè)所得稅

個人所得稅(分紅)：

(300-75)*20%=45萬元個人所得稅：500/1.03*10%*30%-4.05=10.51萬元

稅款合計：14.56+75+45=134.56萬元 稅款合計：14.56+10.51=25.07萬元

分析：通過計算得知B企業(yè)的綜合稅率為：25.07/500=5.01%，而A公司的稅負則高達：134.56/500=26.91%，B企業(yè)相對于A公司節(jié)約稅款為：134.56-25.07=109.49萬元。節(jié)稅比例高達：109.49/134.56=81.14%。

五、個人獨資企業(yè)常見問題：

1、個人獨資企業(yè)都是核定征收嗎?

解答：不是的，必須入駐我們經(jīng)濟園區(qū)，才能給到核定征收資格。

2、個人獨資企業(yè)與一人公司的區(qū)別?

解答：個人獨資企業(yè)是企業(yè)制，后綴不能帶有公司字樣，一人公司是公司制企業(yè)，兩者企業(yè)類型不同，其稅收政策也不盡相同，且不可以混為一談。

3、個人獨資企業(yè)與個體工商戶的區(qū)別?

解答：個人獨資企業(yè)是介于個體戶與公司之間，比之個體戶較為正規(guī)，且可以成為一般納稅人，對收入等無太多限制;個體戶則對年收入、規(guī)模大小等有很多限制條件，且不利于跨地區(qū)性的使用。

4、個人獨資企業(yè)與合伙企業(yè)的區(qū)別?

解答：人數(shù)不同而已，合伙企業(yè)更適用于對外投資，進行股權(quán)分紅，且很多地方已經(jīng)取消合伙企業(yè)核定征收待遇。

5、個人獨資企業(yè)也分為小規(guī)模和一般納稅人嗎?

解答：個人獨資企業(yè)分為小規(guī)模納稅人和一般納稅人，小規(guī)模可以核定征收，一般納稅人不允許核定征收，但是在我們園區(qū)一般納稅人也可以核定征收，前提是年銷售額不得超過5000萬。

6、個人獨資企業(yè)后綴名稱有哪些?

解答：常規(guī)有：事務(wù)所，中心，工作室，工程隊，商行，經(jīng)營部等，根據(jù)不同行業(yè)可以根據(jù)自己偏好使用。